Bienes inmuebles: venta de vivienda y exención de plusvalía

Al vender una casa, los canadienses pueden estar exentos del pago del impuesto sobre las ganancias de capital en una propiedad residencial si se determina que es su residencia principal. El impuesto a las ganancias de capital generalmente se aplica al 50% de sus ganancias obtenidas de la venta de un activo para obtener una ganancia.

Sin embargo, la CRA es un poco imprecisa al determinar una residencia principal, y varios factores pueden ayudarlo o evitar que califique para el crédito fiscal por residencia principal.

A continuación, explicaré más sobre cómo la CRA determina la residencia principal y responderé algunas preguntas sobre los tipos de bienes inmuebles que pueden calificar para la exención de impuestos.

Exención básica del impuesto de residencia

La CRA requiere que todos los contribuyentes reclamen cualquier ganancia de capital sobre la propiedad vendida en sus impuestos cada año.

Sin embargo, la CRA hace una excepción a esta regla para las propiedades que califican como su residencia principal.

Si su hogar califica para el crédito fiscal de residencia principal, no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias obtenidas de la venta de la propiedad.

En los últimos años, la CRA se ha vuelto más estricta en la verificación de solicitudes de exención de residencia principal. Por lo tanto, es importante que comprenda cómo funciona este crédito fiscal antes de reclamarlo.

La TRA impone impuestos sobre las ganancias de capital a los inversionistas de bienes raíces que intentan obtener ganancias de la venta de propiedades. Algunos ejemplos de esto podrían incluir:

• House flippers (personas que compran, arreglan y venden una propiedad por más de lo que la compraron)
• Aquellos que compran una propiedad para alquilarla a los inquilinos y eventualmente venderla

Actualmente, el impuesto a las ganancias de capital en Canadá es del 50% sobre las ganancias de capital realizadas.

Por ejemplo, si compró una casa de $300,000 como inversión y luego la vendió por $350,000 al año siguiente, su ganancia de capital sería de $50,000. Con un impuesto sobre las ganancias de capital del 50%, solo debe agregar $25,000 (la mitad de la ganancia de $50,000) a su ingreso imponible para ese año.

Con esto en mente, un crédito fiscal preferencial puede ayudarlo a ahorrar una cantidad significativa en impuestos que tendría que pagar al vender una propiedad de inversión.

¿Cómo define la CRA una residencia principal?

La vivienda principal es propiedad del propietario. Principalmente solían vivir solos. Aunque pueden alquilarla aquí y allá o obtener una ganancia más adelante, utilizan principalmente la vivienda como hogar para ellos y/o sus familias.

Al decidir dónde vivir, suele haber muchas áreas grises. La CRA no especifica una cantidad específica de días que debe vivir en una propiedad antes de que pueda calificar como residencia principal en un año determinado.

No tienes que vivir en la residencia a tiempo completo. Sin embargo, es posible que los contribuyentes deban demostrar que realmente vivieron en la propiedad en los años en que designaron la propiedad como su residencia principal.

Si reclama el crédito fiscal por residencia principal después de vender una casa donde vivía, necesitará alguna prueba de verificación, en caso de que la CRA decida auditar su reclamo.

Si la CRA decide investigar su solicitud de exención de residencia principal, considerará el asunto caso por caso y analizará todos los hechos de la situación. Algunas cosas que podrían mirar son:

• Facturas de servicios públicos a su nombre
• ¿Cuántos días ha estado alquilada la propiedad?
• ¿Cuántos días ha vivido en la propiedad?
• Registra tus transacciones inmobiliarias
• El monto de las ganancias de capital obtenidas por la venta de la propiedad.
• Los ingresos por alquiler obtenidos en la propiedad
• Fuentes de ingresos fuera de los bienes raíces

La CRA examinará detenidamente todo lo que investigue y utilizará esta información para decidir si aprueba o deniega su exención de estadía principal.

Técnicamente, una persona puede afirmar que la propiedad que está vendiendo era su residencia principal. Es por eso que la CRA está analizando de cerca estas afirmaciones. Si la CRA cree que su declaración puede ser incorrecta, es posible que se comuniquen con usted para verificar los detalles de su alojamiento.

¿Puedo alquilar mi residencia principal?

Al contrario de sus expectativas, puede alquilar su dirección principal y aun así recibir la exención de residencia principal. Sin embargo, esto depende de cuántos días alquiló una propiedad durante un año determinado.

Por ejemplo, muchos propietarios pueden alquilar sus casas en una plataforma como Airbnb mientras están de vacaciones. En este caso, aún puede ser elegible para la exención de residencia principal. Sin embargo, si su casa se alquila principalmente a inquilinos a largo plazo, no obtendrá la exención de residencia principal para ese año.

¿Cuántas residencias principales puedes conseguir?

Desde 1982Sin embargo, la TRA solo permitía a los contribuyentes reclamar una residencia principal por año fiscal. Incluso si posee varias propiedades, solo puede reclamar una de las propiedades como su residencia principal.

¿Se puede obtener la residencia principal fuera de Canadá?

Puede elegir una casa en muchos países como su residencia principal. Por ejemplo, podría tener una residencia principal en Puerto Rico u otro país del Caribe. Mientras permanezca en la casa más tiempo del que la alquila, debería calificar para el crédito fiscal de residencia principal.

La principal crisis residencial en la CRA

Esta exención fiscal es un gran incentivo para que los canadienses compren bienes raíces para ellos y sus familias. Sin embargo, no todos son honestos acerca de cómo informan sus casas vendidas recientemente.

Si la CRA tiene motivos para sospechar que la propiedad que vendió puede haber sido una propiedad de inversión (a diferencia de una residencia principal), deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtuvo de la venta de la propiedad. Esto se puede determinar incluso después de que se haya obtenido la exención de residencia principal en el pasado.